支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引(2.0)目录
一、减轻税费负担
1.增值税起征点政策
2.增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税政策
3.增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收增值税政策
4.增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”政策
5.小型微利企业减免企业所得税政策
6.个体工商户年应纳税所得额不超过200万元部分减半征收个人所得税政策
7.500万元以下设备器具一次性税前扣除政策
8.符合条件的缴纳义务人减免残疾人就业保障金政策
9.符合条件的缴纳义务人减征文化事业建设费政策
10.符合条件的增值税小规模纳税人免征文化事业建设费政策
11.符合条件的缴纳义务人免征有关政府性基金政策
12.阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策
二、推动普惠金融发展
13.金融机构小微企业及个体工商户1000万元及以下小额贷款利息收入免征增值税政策
14.金融机构小微企业及个体工商户100万元及以下小额贷款利息收入免征增值税政策
15.为农户、小微企业及个体工商户提供融资担保及再担保业务免征增值税政策
16.金融机构农户贷款利息收入免征增值税政策
17.小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入免征增值税政策
18.金融机构与小微企业签订借款合同免征印花税政策
19.金融企业涉农和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策
20.金融企业涉农和中小企业贷款损失税前扣除政策
21.中小企业融资(信用)担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策
22.农牧保险免征增值税政策
23.为农户提供小额贷款的利息收入减计收入总额政策
24.小额贷款公司贷款损失准备金税前扣除政策
25.为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入减计收入总额政策
三、支持创新创业
26.创业投资企业和天使投资个人有关税收政策
27.创业投资企业灵活选择个人合伙人所得税核算方式政策
28.创投企业投资未上市的中小高新技术企业按比例抵扣应纳税所得额政策
29.有限合伙制创业投资企业法人合伙人投资未上市的中小高新技术企业按比例抵扣应纳税所得额政策
30.中小高新技术企业向个人股东转增股本分期缴纳个人所得税政策
31.研发费用加计扣除政策
32.科技企业孵化器和众创空间免征增值税政策
33.科技企业孵化器和众创空间免征房产税政策
34.科技企业孵化器和众创空间免征城镇土地使用税政策
35.大学科技园免征增值税政策
36.大学科技园免征房产税政策
37.大学科技园免征城镇土地使用税政策
四、重点群体创业税收优惠
38.重点群体创业税费减免政策
39.退役士兵创业税费减免政策
40.吸纳重点群体就业税费减免政策
41.吸纳退役士兵就业税费减免政策
42.随军家属创业免征增值税政策
43.随军家属创业免征个人所得税政策
44.安置随军家属就业的企业免征增值税政策
45.军队转业干部创业免征增值税政策
46.自主择业的军队转业干部免征个人所得税政策
47.安置军队转业干部就业的企业免征增值税政策
48.残疾人创业免征增值税政策
49.安置残疾人就业的单位和个体工商户增值税即征即退政策
50.企业安置残疾人员所支付工资加计扣除政策
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国家税务总局关于资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”有关事项的公告
1880财政部 国家税务总局关于农村集体产权制度改革土地增值税政策的公告
1170财政部 税务总局关于上市公司股权激励有关个人所得税政策的公告
963商务部 财政部等7部门关于印发《汽车以旧换新补贴实施细则》的通知
895财政部 海关总署 税务总局 文化和旅游部 国家文物局关于国有公益性收藏单位进口藏品免税规定的公告
711财政部 海关总署 税务总局关于延续执行中国进出口商品交易会展期内销售的进口展品税收优惠政策的通知
606人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局关于延续实施失业保险援企稳岗政策的通知
464商务部等9部门关于拓展跨境电商出口推进海外仓建设的意见
224财政部 税务总局关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告
187财政部 生态环境部 商务部 海关总署 税务总局关于在中国(上海)自由贸易试验区试点暂时进境修理有关税收政策的通知
157国家税务总局关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告
2695财政部 税务总局关于调整横琴粤澳深度合作区有关增值税和消费税退税货物范围的通知
2608财政部 生态环境部 商务部 海关总署 税务总局关于在有条件的自由贸易试验区和自由贸易港试点有关进口税收政策措施的公告
2369财政部 税务总局 民政部关于2023年度—2025年度和2024年度—2026年度公益性社会组织捐赠税前扣除资格名单的公告
1911国家税务总局关于资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”有关事项的公告
1880工业和信息化部 国家发展和改革委员会 财政部 国家税务总局关于开展2023年度享受研发费用加计扣除政策的工业母机企业清单制定工作的通知
1841国家税务总局关于发布出口退税率文库2024A版的通知
1802财政部 税务总局关于确认中国红十字会总会等群众团体2024年度—2026年度公益性捐赠税前扣除资格的公告
1563支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引(2.0)
1318中华人民共和国公司法
1303财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录(第十二批)的决定
150606国家税务总局河南省税务局 河南省支持灾后恢复重建税费优惠政策措施宣传手册
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