- 网络借贷征管难 缜密稽查现真相
- 文号：无阅读：666发文日期：2018-03-26
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来源：海西晨报 作者：海西晨报 发布时间：2018-03-26
互联网金融是近年来蓬勃发展的一大新兴产业，但却成为一些不法之徒逃避税收监管，破坏良好税收秩序的法外之地。厦门市地税稽查局曾查处了一起涉及互联网金融的偷税案件，以此对这些不法之徒进行了一次有力警告。
小编有话说
据悉，该公司采取隐瞒利息收入的手段进行偷税，在账簿上不列、少列利息收入，从而少缴营业税及附加税费。法网恢恢，疏而不漏，最终，该公司还是在稽查人员的缜密调查下补缴了税款、罚款和滞纳金。
接举报启动偷税漏税调查
某日，市地税稽查局接到举报电话，反映某公司通过一平台发布招募资金信息，资金到位后，由该公司员工个人代表公司与借款人签订借款合同并收取利息，该公司由此隐瞒真实营业额，达到偷税漏税的目的。
地税稽查人员立即展开调查，发现该公司没有使用过发票，也没有以公司名义与他人签订借款合同并收取利息，因此传统的“以票控税”征管方式对此毫无办法。但稽查人员不气馁，很快就拟定了现场突击检查与外围调查相结合的方式，将查询账户与征管信息相对照，重点关注收入是否入账。
通过“走私账”躲避稽查
通过现场突击检查，稽查人员在该公司的办公电脑上拷贝了部分电子版借款合同，采集了财务账套，并制作了现场笔录。稽查人员怀疑出借资金的个人就是公司员工，同时将突击检查取得的个人与个人签订的借款合同作为突破口。此后，通过相关部门取证劳动合同，并结合工资表，稽查人员最终证实了该预判。
随后，稽查人员对借贷行为是否真实存在进行了深入调查，从相关部门取证公证书、第三方保证书和不动产抵押证明等，并查询了个人银行账户，与该公司的网站数据、现场采集的财务账套和部分借款合同进行核对。
由此，稽查人员还原了该公司的运作模式：借款人提出借款需求，该公司对借款人进行风险评估，对于信用良好的借款人，采取相应风控措施后，以该公司的员工个人名义与借款人签订借款合同，再从网络平台发布客户信息吸引投资者。投资者资金进入第三方支付平台后，由该平台转到公司法定代表人个人账户，再由法定代表人转账给已经与借款人签订合同的公司员工，由该员工出面将款项转账给借款人。还款时，也是由该员工代表该公司收取本息，再全额转入公司法人代表的个人账户。最后，福建某金融信息服务有限公司（即该公司的投资方，也是网站主办单位，以见证人名义与投资者签订协议）指定法人代表向第三方支付平台充值资金，由支付平台代支付投资人本金和利息。
任何违法行为终将受惩处
经过缜密调查，地税稽查人员确定，该公司采取隐瞒利息收入的手段进行偷税，在账簿上不列、少列2014年3月至2015年2月利息收入达600多万元，导致少缴营业税及附加税费，最终补交税款、滞纳金、罚款合计55.58万元。
地税稽查人员告诉记者，网上金融服务是征管的难点，也是本案的特点，涉案公司从始至终没有使用发票，税务机关无法通过发票进行税收征收管理，但虚拟的网络绝非无人监管、无法监管的法外之地，任何有意违反国家税收法律法规的行为最终都要受到相应的惩处。
