一般纳税人3月份签订了销售货物的合同,4月份开了16%税率的发票,但是申报3月属期增值税没有在未开票收入申报如何处理?
来源:国家税务总局深圳市税务局 12366 发布日期:2019-04-26
应按照纳税义务发生时间判断,如果纳税人义务发生时间在3月份,当时未申报,则应该更正3月份增值税申报表;如果纳税义务发生时间在4月份,则需要开具13%的发票,16%的发票需要红冲。
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