- 厦门破获 空壳公司骗税案
- 文号：无阅读：1650发文日期：2019-01-29
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来源：中国税务报 记者:黄坚 曾霄 通讯员:刘旭 2019年01月29日
近期，厦门市税务机关稽查部门破获了一起违法人员利用多家空壳公司，操纵资金流转，虚构货物购销活动，虚开发票骗取出口退税款案件。不法分子虽挖空心思伪造业务，布下“迷阵”，但其违法行为仍逃不过税务稽查人员的“火眼金睛”。
不久前，厦门税务机关稽查部门根据国家税务总局下发的骗税案源线索，对厦门HK进出口贸易公司立案检查。稽查人员对该公司经营地址进行突击检查，在采集恢复企业办公电脑中的数据信息，并综合分析后发现，HK进出口贸易公司与多家上游“供货”企业存在关联关系，并且这些上游企业中不少企业的注册地址相同——均位于厦门市集美区杏林西路一处写字楼中。
稽查人员随即对位于集美区杏林西路的这处涉案企业的办公地实施突击检查，现场查获多家公司的公章、发票章及财务章，同时起获大量购销合同、银行开户许可证，以及包括HK进出口公司实际控制人洪某某在内多名人员的身份证复印件。
检查人员对两处突击检查现场查获的大量企业账簿资料、凭证信息和电脑数据进行分析后发现，HK进出口公司实际控制人洪某某具有设立和控制8家上游供货企业，向HK进出口公司虚开发票，继而骗取国家出口退税的重大嫌疑。
随后，根据现场取证发现的涉案企业账户和资金流向线索，结合征管系统中的企业票流信息和HK进出口公司的出口报关数据，稽查人员分别核查HK进出口公司与上游企业的货物购销活动、货款支付以及货物出口情况，最终确认洪某某以HK进出口公司和8家上游空壳企业为平台，通过上游企业虚开发票“配票”、出口“配单”等违法手段，虚构产品出口业务，骗取国家出口退税212.5万元。
针对企业的违法行为，厦门市税务机关依法作出追缴企业退税款，并处以2倍罚款的处理决定，同时将案件移交公安机关追究刑事责任。
