- 违法人员居中“牵线” 16家企业恶意受票
- 文号：无阅读：1357发文日期：2019-05-06
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来源：中国税务报 本报记者 肖江浩 通讯员 赵文 罗舜爱 发布日期：2019—05—05
湖南省株洲市税务稽查部门最近与公安机关联手，查处了一起违法人员居中“牵线”，16家企业虚开增值税专用发票案件，涉案企业共虚开增值税专用发票129份，涉及金额1123.89万元。目前，涉案人员已归案，案件已移交公安机关处理。
不久前，株洲市税务稽查人员接到南宁市税务机关协查函件，函件中称，株洲市有16家企业涉嫌接受南宁市某贸易有限公司虚开增值税发票。
接到协查函后，株洲市税务机关迅速成立专案组，开展案情分析工作。检查人员分析发现，涉案16家企业规模均属于中小企业，相互不存在关联关系，无明显共同特征，但却在同一时期涉嫌接受同一家外地公司的虚开发票。专案组根据案件查处经验判断，在株洲地区可能存在违法窝点居中牵线介绍企业虚开发票的情况。于是，检查人员将案件的查处重点定在核查寻找这一贩卖窝点，并锁定16户企业的虚开违法证据上，同时提请公安机关协作，双方开展联合行动。
按计划，专案组成立5个检查小组，逐一梳理分析16户涉案企业信息资料，挑选其中经营时间较长、规模较大的企业进行突击检查。通过对多户受票企业实施检查，办案人员发现，所有线索均指向株洲市某五金建材市场一家不具备开具增值税专用发票资格的个体业户，这家个体业户的经营者为陈某。
为防止涉案人员走逃，专案组立即对该个体业户加强监控，税警双方迅速行动对陈某实施控制。在陈某经营地，办案人员还取得了陈某的银行卡、银行转账记录等证据资料。
专案组在对嫌疑人陈某展开突击询问时，陈某初期坚称没有违法行为，但当办案人员出示其银行转账记录以及部分受票企业指证其居中介绍虚开发票的证据后，陈某心理防线随即坍塌，向办案人员供述了其介绍企业虚开增值税专用发票的过程及运作流程。
根据陈某口供，专案组通过对比相关企业的资金交易记录、发票流向，集中力量实施查证，进一步对16家受票企业的虚开证据链条进行了完善。在核查过程中，16家受票企业均承认了接受虚开发票的违法行为。
原来，陈某与其亲戚高某觉得做“发票生意”可以挣快钱，两人遂联系了南宁某贸易有限公司，居中牵线，让南宁某贸易有限公司向株洲市16户企业虚开增值税专用发票，陈某等人从中收取手续费，以此非法牟利。
株洲市税务机关根据企业的违法事实，依法将16户涉案企业定性为恶意接受虚开增值税专用发票，并依法追缴了税款，查补入库税款合计642.11万元。目前，案件已移交公安机关处理。
