- 自鸣得意玩虚开 法网恢恢终难逃
- 文号：无阅读：1140发文日期：2019-11-20
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来源：中国税务报 作者：何丽丽 发布日期：2019年11月20日
浙江省温州市税务稽查部门最近与公安机关携手破获一起虚开增值税专用发票案件。涉案人员张某开设两家空壳贸易公司，通过虚构进销业务，向下游多家企业虚开发票784份，涉及金额8286余万元。日前，苍南县法院以虚开增值税专用发票罪，一审判处张某有期徒刑十年六个月，处罚金人民币20万元并没收违法所得13.6万元。
不久前，温州市税务机关收到上级传送的与两家贸易企业有关的涉税违法线索，该局立即抽调人员对两户涉案企业立案检查。稽查人员利用金税三期系统、电子底账系统等软件，分析核查企业信息后发现，两家企业均由张某实际控制，并且在进项发票中有大量失控发票：X贸易公司取得的288份进项发票中，有137份是失控发票；Y贸易公司取得的进项发票中也有120份为失控发票。
稽查人员根据各方信息判断，张某存在操控两家企业对外虚开增值税专用发票重大嫌疑，随即约谈了张某。但张某拒不承认企业存在违法行为，称经营的货物由自己到上海、江苏、广东等地亲自采购，货款均以承兑汇票支付，部分合同是卖家负责运费，其余则是运费自理。
但随后检查人员核查企业账簿时，却发现账簿里仅有几份合同，既没有人员差旅费用报销凭证，也无运输发票和承兑汇票等凭证。
再次联系张某时，电话已无法接通，人也失去行踪。
稽查人员随即对X、Y两家贸易企业及张某的银行账户进行了资金调查，发现这些账户与17户上游开票企业和28户下游受票企业存在大量资金回流。此外，稽查人员通过对部分上游、下游企业进行业务核查，证实这些企业均与X公司Y公司无真实业务往来。
稽查人员将案件移交公安机关。税警双方成立专案组联合调查，对违法嫌疑人张某进行网上追逃，并布控追踪。不久，当张某认为风头已过，准备潜回家乡过年时，在高速路出口被警方抓获。张某归案后，对其组织5名人员对外虚开发票非法牟利的违法事实供认不讳。目前，公安机关已通过云平台向涉案地区税警双方发出协查函，核查涉案上游、下游企业，追征税款。
